Factura simplificada o completa en una tienda online: cuándo usar cada una
La mayoría de los pedidos de una tienda online se pueden facturar con una factura simplificada. Pero hay límites, y hay clientes que necesitan una factura completa para deducirse el IVA. Esto es lo que dice el Reglamento de facturación.
Qué es una factura simplificada
La factura simplificada es la heredera del ticket. Lleva menos datos que una completa y no necesita identificar al cliente. Con Veri*Factu también debe registrarse en la AEAT y llevar su código QR: el reglamento no hace excepciones con ellas.
Los límites de 400 € y 3.000 €
El artículo 4 del Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012) permite emitir factura simplificada:
| Caso | Importe máximo, IVA incluido |
|---|---|
| Regla general | 400 € |
| Ventas al por menor y otras actividades que enumera el artículo, como la hostelería | 3.000 € |
| Facturas rectificativas | Sin límite de importe |
Una tienda online que vende a consumidores realiza ventas al por menor, así que puede usar facturas simplificadas hasta 3.000 €. Por encima, la factura tiene que ser completa.
No se puede usar factura simplificada en las entregas intracomunitarias a empresas de otros países de la UE: esas ventas siempre llevan factura completa.
Cuándo necesitas una factura completa
- Cuando el pedido supera el límite de la factura simplificada.
- Cuando vendes a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido.
- Cuando tu cliente es empresa o autónomo y te pide factura con sus datos para deducirse el IVA.
En este último caso, el artículo 7.2 del Reglamento también permite añadir a la simplificada el NIF y el domicilio del cliente y la cuota de IVA por separado. En la práctica, muchas tiendas prefieren emitir directamente una factura completa, que es lo que la gestoría del cliente espera.
Qué datos lleva cada una
| Dato | Simplificada | Completa |
|---|---|---|
| Número y serie | Sí | Sí |
| Fecha de expedición | Sí | Sí |
| Nombre o razón social y NIF del emisor | Sí | Sí |
| Domicilio del emisor | No | Sí |
| Nombre, NIF y domicilio del cliente | No | Sí |
| Descripción de lo vendido | Sí | Sí |
| Tipo de IVA y cuota | Tipo, y la mención «IVA incluido» si procede | Base, tipo y cuota por separado |
| Código QR y leyenda VERI*FACTU | Sí | Sí |
Sustituir una simplificada por una completa
Si el cliente pide la factura completa después de la compra, no se anula la simplificada: se emite una factura completa que la sustituye y la identifica. En el sistema Veri*Factu este tipo de factura tiene su propio código (F3, factura emitida en sustitución de facturas simplificadas), de modo que la venta no se declara dos veces.
Cómo resolverlo en Shopify
Lo más cómodo para ti y para tu cliente es que pueda pedir la factura completa él mismo, sin escribirte:
- En la página de gracias, justo después de pagar.
- Desde el enlace de la factura en el email de confirmación del pedido.
- Desde la página del pedido en su cuenta de cliente.
Verifactu Facturas hace las tres cosas: valida el NIF, pide nombre y domicilio, y emite la factura completa en cuanto la simplificada está registrada. Los pedidos de más de 3.000 € esperan a los datos del cliente en lugar de facturarse mal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo emitir siempre facturas simplificadas en mi tienda online?
Solo dentro de los límites del artículo 4 del Reglamento de facturación: hasta 400 € con IVA en general, o hasta 3.000 € con IVA en ventas al por menor. Nunca en entregas intracomunitarias a empresas de otro país de la UE.
Mi cliente es autónomo y pide factura con su NIF, ¿qué hago?
Puedes emitir una factura completa con sus datos o, si ya emitiste la simplificada, una factura completa que la sustituya.
¿La factura completa necesita el domicilio del cliente?
Sí. El artículo 6 del Reglamento de facturación incluye el domicilio del destinatario entre los datos de la factura completa, junto con su nombre y su NIF.
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Esta guía es información general, revisada con las fuentes oficiales citadas. No sustituye el consejo de tu asesor fiscal para tu caso concreto.