Modelo 303 con las ventas de tu tienda Shopify: qué casillas usar
El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA. Tus facturas de venta alimentan la parte del IVA devengado. Aquí tienes las casillas que corresponden a cada tipo de venta de una tienda online, con un ejemplo.
Plazos de presentación
| Trimestre | Plazo |
|---|---|
| Primero (enero a marzo) | Del 1 al 20 de abril |
| Segundo (abril a junio) | Del 1 al 20 de julio |
| Tercero (julio a septiembre) | Del 1 al 20 de octubre |
| Cuarto (octubre a diciembre) | Del 1 al 30 de enero |
Casillas para tus ventas
| Tipo de venta | Casillas |
|---|---|
| IVA al 21 %: base, tipo y cuota | 07 · 08 · 09 |
| IVA al 10 % | 04 · 05 · 06 |
| IVA al 4 % | 01 · 02 · 03 |
| IVA al 0 % | 150 · 151 · 152 |
| Devoluciones y otras modificaciones de bases y cuotas | 14 · 15 |
| Entregas intracomunitarias a empresas de la UE | 59 |
| Exportaciones (incluidos Canarias, Ceuta y Melilla) | 60 |
| Operaciones no sujetas por reglas de localización, salvo OSS | 120 |
| Ventas acogidas a la ventanilla única (OSS) | 123 |
Ejemplo de un trimestre
Una tienda de ropa y libros cierra el tercer trimestre con estas facturas (cifras inventadas para el ejemplo):
| Concepto | Base | Cuota | Casillas |
|---|---|---|---|
| Ropa al 21 % | 10.000,00 € | 2.100,00 € | 07 · 08 · 09 |
| Libros al 10 % | 1.500,00 € | 150,00 € | 04 · 05 · 06 |
| Devoluciones de ropa | -400,00 € | -84,00 € | 14 · 15 |
| Pedidos a Canarias | 800,00 € | – | 60 |
| Ventas OSS a Francia | 1.200,00 € | – | 123 |
El IVA devengado de este trimestre sería 2.100 + 150 − 84 = 2.166 €. El IVA francés de las ventas OSS se declara aparte, en el modelo 369.
Lo que no sale de tus facturas de venta
- El IVA soportado de tus compras y gastos, que se deduce en otras casillas del mismo modelo.
- Las compensaciones de trimestres anteriores y el resultado final a ingresar o compensar.
- Las ventas que no se hayan facturado con tu sistema, por ejemplo en otros canales.
Por eso las cifras que da una app de facturación son una ayuda para tu gestoría, no la declaración completa.
Preparar los datos desde Shopify
Los informes de Shopify muestran ventas e impuestos cobrados, pero no los separan por factura ni por las casillas del 303. Verifactu Facturas calcula, para el mes, el trimestre o el año:
- Base y cuota por tipo de IVA, con sus casillas.
- Las rectificativas aparte, en las casillas 14 y 15.
- Exportaciones, entregas intracomunitarias y ventas OSS, con el desglose por país para el modelo 369.
- Un libro registro de facturas expedidas en CSV para enviar a tu gestoría.
Preguntas frecuentes
¿El IVA de las ventas OSS va en el modelo 303?
No. El IVA de otros países cobrado con la ventanilla única se declara en el modelo 369. En el 303 solo se informa la base en la casilla 123.
¿Tengo que presentar el 303 si un trimestre no he vendido?
Sí, en general hay que presentar la autoliquidación aunque salga sin actividad. Consulta tu caso con tu asesor.
¿Las cifras de la app sustituyen a mi gestoría?
No. Son una ayuda a partir de las facturas emitidas; tu gestoría añade las compras y gastos y revisa la declaración.
Prueba gratis con tus propios pedidos y activa la facturación real cuando te toque.
Esta guía es información general, revisada con las fuentes oficiales citadas. No sustituye el consejo de tu asesor fiscal para tu caso concreto.